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企业应收账款过多可利用商票融资来缓解困境

点击:326 日期:2018-09-26

前言:企业应收账款过多一直制约这中小企业生存发展,而基于商票支付形势下的应收账款融资却成为缓解企业应收账款过多带来的生存困境。

一直以来,企业的流动资产是影响企业生存命脉的重要因素。而企业资金的流动性大都来源于收回应收账款的期限,大量的应收账款若不能及时收回,势必削弱企业的短期偿债能力,从而使企业面临严重的财务危机,甚至濒临破产和倒闭。

在99%的实体企业中,为了扩大自己的业务渠道和供货量,不得不和一些企业合作之后接收由合同形成保障的赊销账款,而大部分合作的过程中只会付给供货商一定的保证金或押金,供货企业一次性提供了货物,却不能在第一时间接收货款,如此持续循环,供货企业势必会因为资金短缺造成资金链危机。

通过赊销虽然为采购企业的销售增加了利润,但是对于供货企业来说并未真正使企业现金流入增加,反而使企业不得不动用自有的流动资金来垫付各种应收账款,企业在入不敷出的状况下还要解决企业员工温饱问题,加速了企业的现金流出。

应收账款加速了企业的现金流出,使企业资金紧张的状况越来越严重。而且仅凭合同形式的赊销证据,让供货企业非常没有安全感,催账难,要账花时间都是对供货企业的发展是致命的打击。

实际上,自从近些年来商业承兑汇票和银票的在企业中流转开始,原始的企业应收账款问题基本得到了百分之80的解决,为什么这么说呢?

那么还得从商业承兑汇票的属性说起:商业承兑汇票具备无因性,可转让、可背书,在企业与企业之间可以流通使用,而承兑是一种要式法律行为,必须依据票据法的规定到期兑付,对于供货企业来说,基于商票支付形式下的应收账款解决了以往传统方式应收账款催账难题,而且在供应链背景下,企业互相背书商票还可以在急需资金周转的时候利用商票质押融资来缓解资金困境。