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引入商业承兑汇票支付、应收账款融资对供应链企业有什么好处

点击:298 日期:2018-09-20

引入商业承兑汇票支付利用应收账款融资是企业内部现金流量的关键来源,是供应链企业内部财资管理和增加市场竞争力的的重要内容。

目前供应链终端的中小企业生存难,需求普遍不振、客户资金链紧绷甚至断裂的情况下,融资难、融资贵、没有合适的贷款渠道,使得一些行业或领域的应收账款逾期可能将成为常态。并且在现实中,供应企业为了维护客户关系,不敢对账、不敢催账,碍于情面顺延账期已成为习惯,赊销在供应链结算中所占的比重不断增大,传统的应收账款很难在企业信用管理制度中得到有效执行。

由于应收账款能够有效地分散化与结构化,以应收账款为基础的供应链金融模式在国内发展得最为迅速。但是,这一模式中的付款承诺缺乏刚性约束力,同时一旦出现逾期违约不支付等问题很难追回。而商业票据作为具有文义性的应收账款方式,可以将商业承兑汇票通过质押、背书、贴现等操作提前将传统应收账款融资变现,且这一系列行为都将依据《票据法》及相关法律规范开展,对传统企业的应收账款是一个新模式的改变。

因此在传统应收账款管理中引入商业承兑汇票,将合同承诺转换为更具约束力的商业票据,借助供应链金融工具管理企业信用政策,是供应链企业提高应收账款刚性的创新业务。而同时票据的灵活性,可以使得持商票的企业通过质押、背书、贴现等获得票据面额的资金,提前将应收账款变现。

也因为商业汇票可以异地结算,对于持票企业来说,也可以将票据继续背书给自己的供应商,让商票在整个供应链条中继续流转,对整个供应链发展可以增加销售额,提高市场竞争力,并且利用商票的期限可以远期付款,以有限的资本购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模;同时对于供应链最终端的企业来说,利用商票融资可以明显降低财务费用。