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银行承兑汇票贴现当天出票计算公式

点击:573 日期:2018-08-25

      以无息票据,汇票的到期值为1000万元为例计算如下.
  贴现利息=1000万*1.72%*173/365=50 421.92元.(6月15日到9月30日一共107天)
  甲石油公司可获得到资金=10 000 000-50 421.92元=9 949 578.08元.
  票据贴现利息的计算分两种情况:
  (1)不带息票据贴现
  贴现利息=票据面值x贴现率x贴现期
  (2)带息票据的贴现
  贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
  贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1
  贴现利息公式
  用公式表示即为:
  贴现利息=贴现金额×贴现天数×日贴现率
  日贴现率=月贴现率÷30
  实际付款金额=票面金额-贴现利息
  举例:汇票金额10000元,到期日2006年7月20日,持票人于4月21日向银行申请贴现,银行年贴现利率3.6%,则贴现利息=10000*90*3.6%/360=90元,银行在贴现当日付给持票人9910元,扣除的90元就是贴现利息。(注意:年利率折算成日利率时一年一般按360天计算,故要除以360)
  贴现利率一般要比贷款利率低得多,而且贴现的办理手续比贷款简单,能满足企业资金急需时的融资要求,汇票也具有较高的流通性,银行也比较愿意办理贴现业务。
  计算天数如下:
  一公司于8月15日拿一张银行承兑汇票申请贴现 面值1000000贴现率2.62% 签发于上年的12月30日,到期日为10月29日,贴现息如何计算?
  贴现天数,为从贴现日起至到期日的天数,算头不算尾,算尾不算头的,如果是异地的话要
  再加3天,碰上休假要顺延.
  16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天
  也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天
  贴现息=75*1000000*(2.62%/360)=5458.33
  〔例〕2004年3月23日,企业销售商品收到一张面值为10000元,票面利率为6%,期限为6个月的商业汇票。5月2日,企业将上述票据到银行贴现,银行贴现率为8%。假定在同一票据交换区域,则票据贴现利息计算如下:
  票据到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)
  该应收票据到期日为9月23日,其贴现天数应为144天(30 +30 +31 +31+23-1)
  票据贴现利息=票据到期值x贴现率x贴现天数/360
  =103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)
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