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怎么办,收的承兑汇票越来越多

点击:339 日期:2018-05-14

银行承兑汇票(以下简称银票)是一种短期融资行为,产生的财务费用远低于短期流动资金贷款,同时用于结算的银票如果本身不带息,便更有利于客户大量使用银票进行采购,因此很多企业在产品出现滞销的时候,习惯采用收取银票的方式进行促销。

但是企业收取大量的银票,势必会造成现金的短缺严重,从而影响企业的经营活动。

如何在收取的银票过量的情况下,尽可能将其与企业自身的采购付款相结合,找到一个平衡点,从而降低企业的融资成本,是一个值得探讨与研究的问题。

笔者曾在一家企业中就遇到过类似的情况,体会如下。市场销售不景气时,客户可能支付大量的银票,给企业正常的生产经营造成影响。

(一)企业现金存量下降,日常支付困难
(二)票据贴现使财务费用增加,利润减少
(三)企业用银票贴现款支付采购费用,不但会加大采购成本,而且会影响企业的再生产
(四)资金不足会影响企业的持续运营
(五)过量持有银票会增加管理成本,并且存在一定的安全隐患
(六)企业在特定时间带来付现的最大麻烦

应对措施

(一)企业决策层
1、很多企业有生产安排,却忽视资金预算,将资金预算视为与己无关的事,没有正视资金预算安排将决定企业运作这一规律,这样的盲目生产经营是不可取的。严密的资金预算,其实对企业的经营决策有很好的参考指导作用。

2、尽量在销售产品的时候制定合理的现金营销策略,对价格进行合理调整,鼓励多回收现金,将银票的收取控制在一定的数量上,而不是盲目大规模的收取,最后导致企业利益受损。

3、增加产品的利润空间,避免减少损失
可以减少中间客户的数量,增加适量的零售客户,这样可以避免被少数人控制自己的产品市场。主动积极地开辟新客户,对老客户形成一定的竞争压力。当然,最关键的还是认真仔细的对自己的产品进行研究,如何增加竞争优势,变被动为主动,这样才能避免在经营决策上被人控制。

4、合理解决采购环节的付现困难
尽量说服供应商收取银票,但如果供应商产品比较紧俏,而企业自身又没有更多现金支付时,企业就会比较被动。

这时企业应该为供应商考虑,产品紧俏时谁还会收取变现能力比较慢的银票,同时供应商一样会考虑自己采购原材料的支付方式,因为如果自身的现金不足而不能采购原材料,同样会失去赚钱的机会。所以银票的合理收取和使用不可能成为一种没有限度的运作,只有科学合理地调度和使用资金,才能为企业的持续稳定发展发挥积极有效的作用。

(二)财务层方面,尽可能降低融资成本,保证企业经营的正常进行。针对收到的银票进行分类管理

1、按到期日长短进行分类,三个月以内的汇票主要用做企业到期托收,视同现金使用;三个月以上根据企业付款计划分配支付。
2、针对付款计划中,金额、到期日相当的汇票可直接用于供应商支付。
3、对有些对付款金额及日期有特殊要求的供应商,可采取“以大换小”的“票易票”方式进行支付。
(1)企业与银行签订相关票据抵押协议;
(2)企业将收到的大额银票抵押给银行;
(3)银行持票进行查验,确定票据真伪;
(4)企业根据自身支付需要,向银行提供开据银票的资料;
(5)银行根据企业提供的资料开具金额、日期不同的小额承兑汇票;
(6)企业向银行缴纳少量的票据手续费。

当然,企业在签发银票时,要根据货款回笼和融资计划来确定其到期日,以防到期时不能继续“滚签”或经营不善导致银行垫款,影响企业信誉。

通过以上管理措施达到了降低融资成本的效果
1、通过将快到期汇票的托收,保证了企业日常支出的需要,满足了一些必须以现金支付的采购,确保企业的正常经营。
2、尽可能将手中汇票直接支付给供应商,不进行贴现,特别是当前银根紧缩的情况下,大大降低了企业的融资成本。
3、即便是采取“票易票”的方式,发生了小量的手续费,相对于银行借款或银票的贴现二者所产生的费用,也几乎可以忽略不计,可以算是“零成本”融资了。

企业银票与生产经营关系的思考

很多企业营销过程中收取大量的银票,一方面是面临产品滞销的无可奈何,另一方面则面临财务费用居高不下的困境。

如果能将银票收取和使用与企业的营销和采购政策相结合,从面达到在销售时尽量少收票据,在采购时多使用票据,提高资金使用效益,减少营运风险的目标。

目前签发的多为不带息银票,企业所能考虑的是在销售货物或劳务后,若客户以银票结算,则在接收时按一定的贴现利率计算收取客户利息,或者接收时直接贴现,由客户承担贴现利息。在采购时,较好的做法是对供应商采取准入制度,将是否接受银票结算作为一项较大分值的打分项,并在签订合同时将银票结算予以明确。

企业在背书给供应商时应尽量不承担贴息,即使承担也应该是在已收取客户贴现利息的额度内,这样既可发挥票据的支付流通功能,也不会增加额外的财务费用。