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贴现款打一半,伪造的“经济纠纷“

点击:432 日期:2018-05-11

【内容摘要】
这是一起不法分子以“贴现”为名骗取票据,并在支付部分票款后,利用被害人提供的盖有印章的空白纸张,伪造成经济纠纷的案例。

鉴于民间票据交易容易滋生违法犯罪现象,建议简化银行贴现业务审查要求,构建全国性贴现报价平台,引导企业向正规金融机构办理贴现,同时企业也应提高风险防范意识,防范外部欺诈风险。
 
【案情简介】
陈某因无力偿还债务,决定通过票据“贴现”诈骗来还债。某日,陈某通过QQ群得知A公司需要贴现,便以优惠利率报价,承诺交票后次日出款。A公司表达交易意向后,陈某借用他人办公室伪装成经常做票据贴现的公司,取得了A公司考察人员信任,并骗取了该公司5张8800万元银行承兑汇票。陈某还以贴现需要为由,哄骗A公司提供8张盖有公司印章的空白A4纸。

A公司交票后,陈某将涉案票据迅速转卖,获款8460余万元。次日,陈某采取以下措施,制造成经济纠纷的假象:
一是安排财务人员按每笔100万元到500万元不等,分23次向A公司指定账户转账4400万元,至银行下班时止,以此方式拖延时间稳住受害人A公司;

二是将盖有A公司印章的空白A4纸张,制作成授权委托书、购销合同、提货函等
文件,形成A公司委托其购买货物的“证据”;

三是与某羊绒公司串通后签订羊绒衫购销合同,并将贴现剩余的4060余万元打入该公司,用于购买实际价值仅1866余万元的羊绒制品,合同差价2193.5万元由羊绒公司转入陈某指定账户,被陈某与同伙分赃。

A公司索要剩余款项无果,遂向公安机关报案,但陈某否认诈骗事实,表示其与A公司最多只存在经济纠纷。

【案例启示】
一、民间票据交易充满风险
由于银行贴现手续繁杂等原因,很多持票企业宁愿通过票据中介“贴现”,逐渐形成了庞大的民间票据交易市场。但实际上,民间票据买卖游离于监管之外,市场主体良莠不齐,运作过程极不规范,容易滋生违法犯罪活动。

近年来,地下“贴现”过程中票据被诈骗、抢夺、掉包等事件屡屡发生,其中以诈骗案件最为猖獗,其常见伎俩有:
一是巧妙包装,骗取受害人信任
不法分子租用“高大上”的办公场所,制造一种实力雄厚,经营稳定的假象,利用“假网银”、“假U盾”展示其数亿元的“账户余额”,从而消除受害人顾虑,哄骗其“先交票,后打款”;

二是巧言令色,拖延时间
诈骗分子利用熟悉票据业务的优势,为交易异常情况编造看似合理的理由,设计各种套路来麻痹控制受害人。如诈骗分子未如约打款,就以网银卡顿、银行下班等作为借口,使受害人抱有幻想未及时报案,从而为其洗钱跑路争取时间;

三是巧取豪夺,伪造经济纠纷
除本案手法外,还有人在“贴现”报价时以“‰”为利率单位,而填写合同时故意写成“%”,在误导持票人签署合同后,就按合同标准扣除十倍利息打款,并对之前报价信息一口否认。

此类案件虽然平均涉案金额不高,但绝对数量较多,且目前仍处于高发态势。受害企业维权无果后,可能会采取上访、自杀等极端方式表达诉求,容易造成不良社会影响。建议采取顶层设计,引导企业向正规金融机构申请贴现,从根本上治理民间票据交易乱象,维护良好金融秩序。

二、简化贴现业务审查要求
引导企业向金融机构贴现,首先应解决银行贴现“融资难”问题。银行贴现一般会审查真实贸易背景,要求贴现申请人提供与前手的增值税发票、合同等资料。而很多企业虽然通过真实贸易取得票据,但因票据作为预付款,增值税发票尚未开出,无法满足银行贴现要求,被迫转向民间票据交易市场。票据中介收票后,又利用其控制的空壳公司等工具,轻松包装增值税发票和合同等资料,可顺利通过贴现审查,从而大量套取银行资金。

可见,将合同、发票作为贸易背景审查标准并不科学,该要求增加了银行操作成本,提高了企业融资难度,滋生了票据中介的运作空间。有观点认为,与其放任地下“贴现”泛滥并积聚风险,不如简化银行贴现审查手续,强化票据贴现的融资功能,充分发挥票据支持实体经济和服务中小微企业的作用。

2016年12月5日,人民银行发布《票据交易管理办法》,取消了贴现申请人提供合同、发票的要求。但监管文件之间仍存在不协调,不一致的内容,甚至有的监管机关仍以合同发票审查不严为由,对贴现银行作出行政处罚,给市场参与者带来困惑。建议有关部门尽快修订相关监管文件,弱化贴现银行审查责任,简化贴现企业需提交的资料,以统一监管尺度,促进票据流通,更好对接中小企业票据融资需求。

三、构建全国性贴现报价平台
引导企业向金融机构贴现,还应解决银行贴现“融资贵”问题。传统贴现市场是一个信息极其不对称的零售市场,持票企业一般向本地开户银行申请贴现,但由于选择余地小,议价能力弱,造成贴现融资成本居高不下,“三小一短”票据尤为严重,企业无奈转向中介“贴现”。与此同时,有的银行虽愿意以较低利率办理贴现,但却苦于没有票源,只能与票据中介合作贴现,或通过转贴现买入票据。可见,若能消除贴现市场信息不对称,拓宽企业贴现渠道,就有望降低企业贴现成本,缓解实体经济融资贵的问题。

票交所作为央行指定的票据市场基础设施,可探索构建全国性的贴现报价交易平台,通过汇集整合贴现信息,理清市场供求关系,使得企业可与全市场银行建立联系,实现票据和资金的精准匹配,形成最优贴现价格,从而压缩票据中介参与市场的空间,降低企业融资成本,进一步发挥票据服务实体经济的作用。

四、严密防范涉印风险
本案受害人不慎提供了加盖印章的空白A4纸,却不想被伪造成了经济纠纷的“证据”,深陷不法分子预设的圈套,教训不可谓不深刻。从本案来看,贴现企业应提高风险防范意识,切实防范外部欺诈事件。

一是严禁白纸用印
本案陈某谎称银行贴现需要,骗取了受害人空白用印的纸张。实践中,确实有银行提出这样的要求,以便在接受内外部检查时,能随时补充贴现业务资料。企业基于对银行的信任和依赖,往往配合提供空白用印纸张,而该资料一旦落入别有用心者之手,可能被伪造成合同、承诺书、借据、担保函等任何文件,使企业百口莫辩。

二是谨慎外出用印
有的不良票据中介要求企业携带公章上门签署合同,并趁企业经办人上厕所之机,在事先准备好的材料上偷盖企业公章。建议企业严格印章使用流程,原则上不应允许携带公章外出,如确需外出用印,至少派双人全程守护,公章不离开保管人员视线。

三是杜绝空白用印
空白合同、空白介绍信以及未加注用途的资质文件,都可能被不法分子滥用,给相关单位造成重大损失。为防止用印文件失控,建议用印前注意以下事项:全部空白要素应填写完整,无需填写的要素应划叉处理,合同末尾“其它约定”条款无,应写明“以下空白”字样;盖章页须有正文内容或注明“此页为XXXX合同(材料)的盖章页”字样;对外提供的营业执照复印件上需加注“仅供与_______办理________使用,再次复印无效”;多页合同必须 加盖骑缝章,以防盖章页被挪作他用。