【内容摘要】
这是一起不法分子以“贴现”为名骗取票据，并在支付部分票款后，利用被害人提供的盖有印章的空白纸张，伪造成经济纠纷的案例。
鉴于民间票据交易容易滋生违法犯罪现象，建议简化银行贴现业务审查要求，构建全国性贴现报价平台，引导企业向正规金融机构办理贴现，同时企业也应提高风险防范意识，防范外部欺诈风险。
【案情简介】
陈某因无力偿还债务，决定通过票据“贴现”诈骗来还债。某日，陈某通过QQ群得知A公司需要贴现，便以优惠利率报价，承诺交票后次日出款。A公司表达交易意向后，陈某借用他人办公室伪装成经常做票据贴现的公司，取得了A公司考察人员信任，并骗取了该公司5张8800万元银行承兑汇票。陈某还以贴现需要为由，哄骗A公司提供8张盖有公司印章的空白A4纸。
A公司交票后，陈某将涉案票据迅速转卖，获款8460余万元。次日，陈某采取以下措施，制造成经济纠纷的假象：
一是安排财务人员按每笔100万元到500万元不等，分23次向A公司指定账户转账4400万元，至银行下班时止，以此方式拖延时间稳住受害人A公司；
二是将盖有A公司印章的空白A4纸张，制作成授权委托书、购销合同、提货函等
文件，形成A公司委托其购买货物的“证据”；
三是与某羊绒公司串通后签订羊绒衫购销合同，并将贴现剩余的4060余万元打入该公司，用于购买实际价值仅1866余万元的羊绒制品，合同差价2193.5万元由羊绒公司转入陈某指定账户，被陈某与同伙分赃。
A公司索要剩余款项无果，遂向公安机关报案，但陈某否认诈骗事实，表示其与A公司最多只存在经济纠纷。
【案例启示】
一、民间票据交易充满风险
由于银行贴现手续繁杂等原因，很多持票企业宁愿通过票据中介“贴现”，逐渐形成了庞大的民间票据交易市场。但实际上，民间票据买卖游离于监管之外，市场主体良莠不齐，运作过程极不规范，容易滋生违法犯罪活动。
近年来，地下“贴现”过程中票据被诈骗、抢夺、掉包等事件屡屡发生，其中以诈骗案件最为猖獗，其常见伎俩有：
一是巧妙包装，骗取受害人信任
不法分子租用“高大上”的办公场所，制造一种实力雄厚，经营稳定的假象，利用“假网银”、“假U盾”展示其数亿元的“账户余额”，从而消除受害人顾虑，哄骗其“先交票，后打款”；
二是巧言令色，拖延时间
诈骗分子利用熟悉票据业务的优势，为交易异常情况编造看似合理的理由，设计各种套路来麻痹控制受害人。如诈骗分子未如约打款，就以网银卡顿、银行下班等作为借口，使受害人抱有幻想未及时报案，从而为其洗钱跑路争取时间；
三是巧取豪夺，伪造经济纠纷
除本案手法外，还有人在“贴现”报价时以“‰”为利率单位，而填写合同时故意写成“%”，在误导持票人签署合同后，就按合同标准扣除十倍利息打款，并对之前报价信息一口否认。
此类案件虽然平均涉案金额不高，但绝对数量较多，且目前仍处于高发态势。受害企业维权无果后，可能会采取上访、自杀等极端方式表达诉求，容易造成不良社会影响。建议采取顶层设计，引导企业向正规金融机构申请贴现，从根本上治理民间票据交易乱象，维护良好金融秩序。
二、简化贴现业务审查要求
引导企业向金融机构贴现，首先应解决银行贴现“融资难”问题。银行贴现一般会审查真实贸易背景，要求贴现申请人提供与前手的增值税发票、合同等资料。而很多企业虽然通过真实贸易取得票据，但因票据作为预付款，增值税发票尚未开出，无法满足银行贴现要求，被迫转向民间票据交易市场。票据中介收票后，又利用其控制的空壳公司等工具，轻松包装增值税发票和合同等资料，可顺利通过贴现审查，从而大量套取银行资金。
可见，将合同、发票作为贸易背景审查标准并不科学，该要求增加了银行操作成本，提高了企业融资难度，滋生了票据中介的运作空间。有观点认为，与其放任地下“贴现”泛滥并积聚风险，不如简化银行贴现审查手续，强化票据贴现的融资功能，充分发挥票据支持实体经济和服务中小微企业的作用。
2016年12月5日，人民银行发布《票据交易管理办法》，取消了贴现申请人提供合同、发票的要求。但监管文件之间仍存在不协调，不一致的内容，甚至有的监管机关仍以合同发票审查不严为由，对贴现银行作出行政处罚，给市场参与者带来困惑。建议有关部门尽快修订相关监管文件，弱化贴现银行审查责任，简化贴现企业需提交的资料，以统一监管尺度，促进票据流通，更好对接中小企业票据融资需求。
三、构建全国性贴现报价平台
引导企业向金融机构贴现，还应解决银行贴现“融资贵”问题。传统贴现市场是一个信息极其不对称的零售市场，持票企业一般向本地开户银行申请贴现，但由于选择余地小，议价能力弱，造成贴现融资成本居高不下，“三小一短”票据尤为严重，企业无奈转向中介“贴现”。与此同时，有的银行虽愿意以较低利率办理贴现，但却苦于没有票源，只能与票据中介合作贴现，或通过转贴现买入票据。可见，若能消除贴现市场信息不对称，拓宽企业贴现渠道，就有望降低企业贴现成本，缓解实体经济融资贵的问题。
票交所作为央行指定的票据市场基础设施，可探索构建全国性的贴现报价交易平台，通过汇集整合贴现信息，理清市场供求关系，使得企业可与全市场银行建立联系，实现票据和资金的精准匹配，形成最优贴现价格，从而压缩票据中介参与市场的空间，降低企业融资成本，进一步发挥票据服务实体经济的作用。
四、严密防范涉印风险
本案受害人不慎提供了加盖印章的空白A4纸，却不想被伪造成了经济纠纷的“证据”，深陷不法分子预设的圈套，教训不可谓不深刻。从本案来看，贴现企业应提高风险防范意识，切实防范外部欺诈事件。
一是严禁白纸用印
本案陈某谎称银行贴现需要，骗取了受害人空白用印的纸张。实践中，确实有银行提出这样的要求，以便在接受内外部检查时，能随时补充贴现业务资料。企业基于对银行的信任和依赖，往往配合提供空白用印纸张，而该资料一旦落入别有用心者之手，可能被伪造成合同、承诺书、借据、担保函等任何文件，使企业百口莫辩。
二是谨慎外出用印
有的不良票据中介要求企业携带公章上门签署合同，并趁企业经办人上厕所之机，在事先准备好的材料上偷盖企业公章。建议企业严格印章使用流程，原则上不应允许携带公章外出，如确需外出用印，至少派双人全程守护，公章不离开保管人员视线。
三是杜绝空白用印
空白合同、空白介绍信以及未加注用途的资质文件，都可能被不法分子滥用，给相关单位造成重大损失。为防止用印文件失控，建议用印前注意以下事项：全部空白要素应填写完整，无需填写的要素应划叉处理，合同末尾“其它约定”条款无，应写明“以下空白”字样；盖章页须有正文内容或注明“此页为XXXX合同（材料）的盖章页”字样；对外提供的营业执照复印件上需加注“仅供与_______办理________使用，再次复印无效”；多页合同必须 加盖骑缝章，以防盖章页被挪作他用。
