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融资租赁的6种主要业务模式详解

点击:452 日期:2018-04-24

  一、直接融资租赁

  直接融资租赁,是指由承租人选择需要购买的租赁物件,出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权,并负责维修和保养租赁物件。

  适用于固定资产、大型设备购置;企业技术改造和设备升级。

  直接融资租赁操作流程:

  1.承租人选择供货商和租赁物件;

  2.承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请;

  3.融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判;

  4.融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》;

  5.融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》,购买租赁物;

  6.融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商;

  7.供货商向承租人交付租赁物;

  8.承租人按期支付租金;

  9.租赁期满,承租人正常履行合同的情况下,融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。

  二、售后回租

  售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人,然后向出租人租回并使用的租赁模式。租赁期间,租赁资产的所有权发生转移,承租人只拥有租赁资产的使用权。双方可以约定在租赁期满时,由承租人继续租赁或者以约定价格由承租人回购租赁资产。这种方式有利于承租人盘活已有资产,可以快速筹集企业发展所需资金,顺应市场需求。

  适用于流动资金不足的企业;具有新投资项目而自有资金不足的企业;持有快速升值资产的企业。

  售后回租的操作流程:

  1.原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。

  2.融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。

  3.原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。

  4.承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人(融资租赁公司)。

  三、杠杆租赁

  杠杆租赁的做法类似银团贷款,是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁,主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司,为一个超大型的租赁项目融资。

  首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构——专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以上的资金,其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资,利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杆方式,为租赁项目取得巨额资金。其余做法与融资租赁基本相同,只不过合同的复杂程度因涉及面广而随之增大。

  由于可享受税收好处、操作规范、综合效益好、租金回收安全、费用低,一般用于飞机、轮船、通讯设备和大型成套设备的融资租赁。

  四、委托租赁

  委托租赁是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁,第一出租人同时是委托人,第二出租人同时是受托人。出租人接受委托人的资金或租赁标的物,根据委托人的书面委托,向委托人指定的承租人办理融资租赁业务。在租赁期内租赁标的物的所有权归委托人,出租人只收取手续费,不承担风险。这种委托租赁的一大特点就是让没有租赁经营权的企业,可以“借权”经营。

  五、转租赁

  指以同一物件为标的物的融资租赁业务。在转租赁业务中,上一租赁合同的承租人同时以是下一租赁合同的出租人,称为转租人。转租人从其他出租人处租入租赁物件再转租给第三人,转租人以收取租金差为目的,租赁物的所有权归第一出租方。转租至少涉及四个当事人:设备供应商,第一出租人,第二出租人(第一承租人)、第二承租人。转租至少涉及三份合同:购货合同、租赁合同、转让租赁合同。

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