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为什么说电子商业承兑汇票是一种比特币更实用的数字货币?

点击:399 日期:2018-04-05

  每当临近年关,对于很多供应商来说,一个困扰已久的难题又要提上日程了,这就是——要账。

  在国内贸易活动中,由于普遍存在需求不振、客户资金链紧张的情况,导致企业间货款拖欠现象十分普遍,在某些行业领域,应收账款逾期甚至已经成为常态。现金流是企业的生命线,应收账款是企业内生性现金流量的关键来源。但是与现金相比,应收账款具有风险性较高、流动性较低、占用时间较长、回收成本较高等缺点,且容易陷入法律纠纷。因此,如何防范应收账款风险,一直是企业资金管理的重点和难点。

  现在,在应收账款管理中引入电子商业承兑汇票,将合同承诺转换为更具约束力的商业票据,借助供应链金融工具管理企业信用政策,是企业提高应收账款刚性的创新业务。

  电子商票是最好的应收账款

  电子商业承兑汇票(简称“电子商票”),是指由出票企业签发,委托付款企业在到期日无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。电子商票是建立在商业信用基础上的信用支付工具,具有权利义务明确、可约期付款、可转让贴现等特点。

  电子商票如何应用呢?

  举例来说,A企业采购B企业300万元商品,按照以往的做法,A企业向B企业打欠条300万元,支付日期不明确,货款拖欠时有发生。若采用电子商票支付,则A企业可向B企业开具额度300万元、期限6个月的商票,B企业在6个月后即可持票要求A企业付款;根据《票据法》赋予商票的权责条款,A企业必须无条件付款。更方便的是,若B企业在商票到期前急需资金,则可将所持电子商票进行转让或者贴现,只需支付少许利息,即可提前“取现”,加快资金周转。

  在当前的商贸业务操作中,电子商票的应用已经越来越普遍。与应收账款相比,电子商票的优势主要包括三个方面。

  从法律角度而言,目前我国的合同法及民事诉讼法还有待完善,应收帐款尚欠缺相关具体法律法规。但《票据法》作为全面且权威性法律,是应收帐款的重要法律保护依据。首先,票据赋予应收帐款具有确权排它性;其次,票据赋予应收帐款标准化,增加流通性;最后,票据赋予应收帐款无因性,确保到期无条件兑付。

  对于供应商来说,远期账款变成了“即期”电子票据,能避免应收账款回笼的风险,提高资金回笼的速度。收到电子商票后,减少了账款的坏账风险,提高收账率。与应收账款相比,电子商票具有较高的流通性,容易办理贴现和转让。贴现利率一般要比贷款利率低,贴现的办理手续也比贷款简单,能满足企业资金急需时的融资要求。

  带给买方的好处也很明显,电子商票具有延期支付功能,期限最长可达到一年,利用远期付款,能够以有限的资金购进更多货物,最大限度地减少对营运资金的占用与需求,有利于扩大生产规模。通过电子商票支付货款,证明企业经营效益好、信誉高,能够增加合作方的信心。

  比比特币更实用的数字货币

  事实上,电子商票不仅是一种支付工具,还具有贴现、转让、流通等功能,这使它看上去更像一种数字货币。现在最热门的数字货币是比特币,但比特币价格波动大,风险高,且不具备现实支付属性。电子商票全无这些缺点,而应用范围更广,可以说是一种比比特币更实用的数字货币。

  电子商票由全国规范化的电子商业汇票系统(ECDS)托管,在线依托区块链技术和大数据智能风控技术,能够安全地在市场上流通、转让;持票人也可在银行对其授信或对出票人授信的额度内向银行申请保兑,使电子商票增信后继续转让支付,省却贴现交易的融资成本;也可在银行间市场开展贴现、转贴现、再贴现等融资;由此加快交易各方的资金周转速度和降低资金成本,化解应收应付款矛盾。

  随着国家不断完善电子票据的信用环境,引导企业运用电子商业汇票作为应付款、应收款工具,盘活企业应收账款,加速货币资金周转,才能从根本上真正实现降低实体经济融资成本,解决融资难问题的目标。以票据信用替代赊销信用,以电子商票作为支付工具,将是解决企业应收账款问题、提升信用体系建设的必然发展趋势。