1保理业务定义
国内保理业务是指:银行作为保理商与卖方签署保理业务协议，根据该协议，卖方将其在国内以赊销方式销售货物或提供服务所产生的应收账款债权转让给银行，由银行向卖方提供的集贸易融资、销售分户账管理、账款收取和坏账担保于一体的综合性金融服务。
其中：
贸易融资
是指在卖方将转让应收账款债权转让银行的基础上，应卖方申请向其提供的资金融通。
销售分户账管理
是指银行为卖方提供的针对不同买方的销售情况进行销售分户账管理的服务。
账款收取
是指银行为卖方提供的收取应收账款的服务。
坏账担保
是指对于无追索权保理业务项下受核准应收账款，如果买方既未提出争议，又未能在合同规定的期限内付款，银行承担买方的信用风险，向卖方履行担保付款的责任。
国内保理业务按照是否保留对卖方的追索权，分为有追索权保理业务和无追索权保理业务，其中：
1、有追索权保理是指银行可为卖方提供贸易融资、销售分户账管理、账款收取中至少一项服务的保理业务品种。
2、无追索权保理是银行除为卖方提供贸易融资、销售分户账管理、账款收取中至少一项服务外，还为卖方提供坏账担保服务的保理业务品种。
2操作要点
1、搜索目标客户
目标客户一般应具备以下特点：
(1)符合国家产业政策发展要求;
(2)在银行申请国内保理业务授信额度的客户必须符合银行一般法人客户授信要求;
(3)原则上买卖双方应已建立了长期、连续、稳定的购销关系，双方无任何未解决争议与债权债务纠纷。
(4)原则上在银行办理国内保理业务的卖方与买方应不存在关联关系;如买、卖双方存在关联关系，各分行在确保贸易背景真实、制定并落实具体风险防范措施的前提下，仅可向卖方提供有追索权国内保理服务，并应纳入关联企业集团客户授信管理，不可向卖方提供无追索权国内保理服务。
2、业务具体流程
银行国内保理业务一般可采用线下或线上两种方式开展保理业务，线下保理业务指卖方按照传统业务方式通过银行机构网点或客户经理提交业务申请而开展保理业务的方式，保理产品经理应根据客户需求，协助客户经理选择保理产品、设计保理业务操作方案及制定风险控制措施;分行贸易金融部对保理业务操作方案出具专业审查意见并进行审批，经营机构确保业务方案审批材料真实、完整、准确、合规。
线上保理业务即在线保理业务是指卖方通过光大银行的企业网银端或客户端进行保理业务操作，包括但不限于应收账款债权转让通知、应收账款转让、保理融资申请、还款申请、保理对账以及查询等服务功能。如客户选择使用在线保理系统，原则上应全流程均通过在线保理系统进行操作。
在操作中，应注意以下几种情况，审慎对待：
(1)发生争议或纠纷可能性较大的商品或服务，例如
销售商品为大型设备等资本性货物，且从基础交易合同中无法判断应收账款债权确立时间或金额;
销售商品质量标准难于量化或容易引起争议的产品，如软件开发或生鲜商品等。
(2)基础交易合同中含有寄售条 款或限制/禁止应收账款债权转让的条 款。
(3)银行认定的其他不适宜叙作保理业务的基础交易。
3案例
甲方“轨道集团”业主方是某市唯一承担城市轨道交通的建设、运营的国有大型企业，还款来源在于财政资本金以及其他渠道融资。乙方某重型车企，授权其子公司负责某市轨道建设工作。项目合同总价约80亿元，合同工期自2013年12月3日开工，计划于2016年底实现洞通，2017年底建成通车。轨道集团回购分四期，在工程建成试运营之日起3年内完成回购，回购期为5年。2015年轨道集团已利用国开基金提前支付第一期回购款。某银行开展了无追索权保理业务，客户通过卖断其针对轨道集团的应收工程款，消除潜在坏账的风险，在获得资金融通的同时将未到期的应收账款直接转变为现金销售收入，达到美化财务报表额目的。
总体保理方案：
1、卖方：某重型车企 ;买方：轨道集团
2、业务类型：国内无追索权保理
3、协议文本：银行标准文本
4、销售商品：某市轨道四号线一期工程款
5、融资比例：合格应收账款的90%
6、付款期限： 5年以内(且最迟不超过2020年底)
7、应收账款通知时间：融资前通知
8、应收账款通知方式：买方书面确认《应收账款债权转让通知书》
9、买方付款方式：电汇监管账户
操作流程：
1、根据合同约定完成施工进度
2、书面确认应收账款转让
3、根据买卖双方对工程进度的确认以及客户提供符合我行要求的单据融资，融资比例90%，期限不超过2020年底
4、按期回购偿还融资
风险控制方法：
1、禁止转让：买方对《应收账款债权转让通知书》(首次)进行书面盖章确认，确保银行权利无瑕疵;
2、避免重复融资：卖方在《商业发票》上注明合同项下转让的具体发票号码机金额、发票批注、上中登网进行登记;
3、合格应收账款：贸易背景真实合法、监理公司确认质量、造价机构确认价格、卖方开票。
4、加强回款管理：开立监管账户，买方书面确认此回款账户、回款时间以及回款金额等。
4保理业务的优势
1、保理业务融资对企业整体的资信能力要求低
在传统融资方式下，资金供给者主要关注的是资金需求者作为一个整体的资产负债、利润和现金流量状况，即企业整体的资信能力，而较少考虑资金需求者某些特定资产的质量，但对中小企业来说，整体的资信能力大都比较差。
保理融资方式下，保理商通过承购应收账款向卖方企业提供融资，是以卖方企业的供货合同为基础的，这一融资方式的主要依据是卖方的产品在市场上的被接受程度和其盈利情况，而非其资产负债表的状况，即保理商主要关注卖方企业(资金需求者)的应收账款的质量状况，而将卖方企业本身的资信能力置于一个次要的位置。这正可以规避中小企业整体资信能力较差的劣势，有利于拥有畅销产品的中小企业进行融资。
2、保理业务融资不需要担保
传统银行融资方式下，银行一般要求企业提供担保物(抵押物或质押物)或由第三者提供担保。对于中小企业来说，由于企业规模小，难以提供合适的担保物，同时由于第三者担心中小企业无力还债，大都不愿担保;找专门的担保公司提供担保，手续繁琐，又增加了中小企业的额外支出。
保理业务融资能够解决中小企业缺少担保物和难以得到第三者提供担保的问题。在有追索权保理方式下，相当于以出卖的应收账款作为担保物，不再需要额外的担保物;在无追索权保理方式下，根本不需要担保物。
3、保理业务融资可以减轻中小企业应收账款的管理负担
保理业务的一项基本功能是催收账款。保理商的专业化特点决定了它可以把货款到期至收到货款的时间尽可能缩短，同时避免伤害买卖双方的关系;对于无追索权保理，保理商为避免卖方企业客户违约的风险，更会主动催收货款。在催收账款的同时，保理商还可以为企业提供销售账管理，使企业随时掌握客户付款的情况。
由于许多中小企业不具备完备的财务系统，保理商所提供的专业化服务可以帮助他们减轻应收账款管理的负担，提高财务管理效率。同时，保理商有专业技术人员和完善的业务运行机制，会详细地对企业的客户进行资信调查，建立一套有效的收款政策，保证应收账款及时回收，减少了中小企业的收款费用。
4、保理业务融资降低了中小企业资金占用的机会成本
保理业务融资是企业利用应收账款进行融资的方式，重视了资金的时间价值。中小企业利用保理业务融资，将流动性差的应收账款变现为具有高度流动性的货币资金，盘活了中小企业的资产，降低了资金占用的机会成本。
4保理前景
2016年，我国商业保理业务量已超过5000亿元人民币，融资余额超过1000亿元人民币，服务的中小企业超过10万家。2017年，商业保理继续保持良好发展趋势，截至2017年12月31日，全国注册商业保理法人企业及分公司共8261家，比2016年增长了48%，实际开业约1600家，业务总额达到1万亿人民币，融资余额约为2500亿人民币。
工业应收账款金额近一年来增速趋缓，截止2018年3月，工业企业应收账款净额为12.8万亿元，同比增长9.4%。
前瞻产业研究院发布的《2016―2021年中国互联网金融行业市场前瞻与投资战略规划分析报告》显示，当前我国供应链金融及应收账款融资市场规模已经超过10万亿元。预计到2021年，市场规模将接近20万亿元。
到2020年底前，中国商业保理业务规模预计可达到万亿元人民币。多家参会机构代表表示，在经济增速下行、原有的信贷模式难以奏效的大背景下，扩宽商业保理企业融资渠道，促进商业保理领域资金端与资产端的有效对接，帮助企业解决现金流问题，意义重大。
