客户交易的真实性包括形式真实和实质真实。
先说前者，形式真实主要是提供合同、发票，这是大多数银行的要求，也是对付监管检查的方法，只要提供了要素齐全、合法有效的购销合同和发票，即使知道没有真实的交易，也会睁一只眼闭一只眼，再追究下去，得罪客户事小，得罪领导事儿就大了。
再说实质真实，判断时需要一些技巧，就好比贷款受托支付一样，实质真实的交易不仅要提供要素齐全、合法有效的购销合同和发票，还要有真实的交易，也就是说实实在在的购买行为发生。什么是实实在在的购买行为呢?简单明了的意思就是，买一批原料要询价、谈判，达成一致了再签合同，付定金，收到原料以后要付清全部货款，或付一大部分货款，留一小部分作为质保金。审查时可以通过以下方法进行判断交易是不是真实的：
所采购的原料是卖方生产或销售的，可以通过工商查询卖方公司的经营范围，也可以通过启信宝查询;
所采购的原料是已方生产或销售所需要的，同样可以查询买方的经营范围;
购销行为必须符合“三流合一”真实的原则，也就是说，一个购买或销售行为，除了有资金流(如承兑汇票)，还要有信息流(购销合同、发票等)和物流(货物的发出和接收)，没有三流合一都是不完整的交易，甚至是不真实的交易;
通过原料的价格分析是否符合采购时间的市场价格，网上可以查到，相同或相近规格型号的原料，价格是否在可以接受的波动范围之内，如果偏离度过大(高于或低于20%以上)，有理由怀疑交易的真实性;
根据行业特点、淡旺季规律分析上述采购行为是否真实，（www.shengyuanbaoli.com）比如电家销售旺季(五一前、春节前)往是生产淡季，生产旺季往往是销售淡季，各个季节对资金的需求相差很大，在销售淡季大额销售就违背了行业规律;
根据购销双方公司的物理距离分析交易是否真实。如果不是商品十分紧俏、或价格十分优惠、或质量特别好、或单位重量价值很高，买方一般不会从较远距离采购(不便于节省运费、质量检查和售后服务等)，根据购销双方的距离可以分析交易的真实情况(比如广州的企业从东北购买钢材就十分违反逻辑)。
