银行承兑汇票以其银行信用而成为市场经济的准货币，银行承兑汇票贴现业务是企业资金融通的需要，更是银行增强服务功能、实现资产多元化的内在要求。近期连发的票据大案，引起监管部门及商业银行的高度关注。如何有效识别和防范银行承兑汇票风险，下面小编结合实践谈几点体会。
一、目前银行承兑汇票风险主要有以下几点
1、伪造、变造和克隆票据。犯罪分子往往依托真票进行造假，“克隆汇票”达到以假乱真的地步。在票面真假鉴别能力不高，缺少先进防伪仪器的情况下，仅凭肉眼观察鉴定票据真实性存在很大风险。
2、恶意公示催告。申请人将汇票转让给对方，待对方履行合同义务后，以被盗、遗失或灭失为由在到期日前恶意申请公示催告，请求法院作出除权判决。票据受让人因不知票据已被公示催告而未能及时申报权利，损害了善意持票人的权益。
3、贴现交易诈骗。贴现申请人持银行承兑汇票到银行贴现，取得资金后立即向法院恶意申请挂失。由于信息不对称，在银行承兑汇票到期前银行很难获悉该银行承兑汇票风险。银行承兑汇票到期，托收资金难到账，贴现行蒙受极大损失。
4、银行业务人员挪用、侵占或工作失误造成潜在风险。近来银行大案频出，均是内控不严造成。已贴现银行承兑汇票交接、保管无章可循，使银行不法人员借机二次处置银行承兑汇票，或到他行再次办理贴现，或质押他行为其熟人办理。
二、防范银行承兑汇票风险的几点建议
1、对于收到的银行承兑汇票，首先检查票面内容，比如出票日期、收款人名称、到期日填写是否正确，金额大小写是否一致正确；财务专用章、法人章、骑缝章是否清晰可辨。其次是银行承兑汇票的真假以及是否已经挂失，对于此类风险财务人员无法辨别，只能通过银行进行查询。
2、企业应健全财务制度，加强对内部员工的管理及与债务人的沟通，确保以银行承兑汇票方式回收账款及时入账；其次，企业应增强法制意识，杜绝通过恶意公示催告变相融资，自觉抵制民间票据买卖，不给恶意公示催告留有可乘之机；
3、审查背书连续与否。银行承兑汇票背书转让由背书人在票据背面签章、记载被背书人名称，背书转让的票据背书必须连续。票据法第31条规定：“以背书转让的汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续证明其票据权利。前款所称背书连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。”即在票据上作第一次背书的人应当是票据上记载的收款人，自第二次背书起，每一次背书的背书人必须是上一次背书的被背书人，最后的持票人必须是最后一次背书的被背书人。填写名称的内容必须与客户印鉴（单位名称）相一致，不得随意用简称，另外各要素明晰、工整，不得缺项，同时还要注意，即承兑汇票的最后一个背书单位应与购货单位一致，以免引起不必要的经济纠纷，影响公司利益。
